Налоги на выигрыши у букмекеров в Европе и Северной Америке

Выиграть ставку просто — до тех пор, пока не пришло время платить налоги. Каждая юрисдикция по-своему обращается с выигрышами: где-то игрок не платит ничего, где-то налог берёт с оператора, а где-то игрок обязан декларировать каждую прибыль. Знать правила нужно ещё до того, как разместить ставку — это часть управления банкроллом.

В этом материале разберём основные рынки для читателей The Edge Report: Великобританию, Германию, Нидерланды, Швецию, Канаду и США.

Индивидуальные игроки в Великобритании не платят налог с выигрышей. Оператор платит 15% duty на валовую прибыль от ставок и удалённое игровое налогообложение на казино-продукты. Это работает независимо от суммы — £100 или £100,000.

Профессиональные игроки также не платят подоходный налог с прибыли от ставок. HMRC неоднократно заявляла, что выигрыши от азартных игр не являются облагаемым торговым доходом. Компромисс: проигрыши нельзя вычесть из другого дохода.

Если вы ставите через биржу ставок, комиссия платформы — это расход, а не налог.

В Германии выигрыши игроков напрямую не облагаются. Вместо этого лицензированные операторы удерживают 5% betting levy со ставки. Поэтому немецкие бетторы часто видят заниженные коэффициенты или отдельную строку сбора в купоне.

Казино и покер облагаются по-разному в зависимости от земли и типа лицензии. Сами игроки не сдают налоговые декларации по ставкам, но реальная стоимость заложена в коэффициентах и условиях.

Игроки в Нидерландах не платят налог с выигрышей у лицензированных KSA операторов. Оператор платит 29% налога с валовой игровой выручки. Это общая европейская модель: налоговое бремя на операторе, а не на игроке.

Выигрыши у нелицензированных офшорных операторов технически находятся в серой зоне. Власти фокусируются на операторах, но игрокам, использующим нелицензированные сайты, стоит вести записи на случай изменения правил.

Шведские игроки не платят налог с выигрышей у операторов с лицензией Spelinspektionen. Оператор платит налог с выручки. Это касается спортивных ставок, казино и покера.

Выигрыши у операторов без шведской лицензии могут облагаться налогом. Если вы играете на офшорных сайтах, не участвующих в Spelpaus, проверьте наличие налоговых обязательств.

Канада следует британской модели для большинства игроков. Случайные выигрыши от азартных игр не считаются облагаемым доходом. Не нужно декларировать выигрыши в лотерею, покерных турнирах или спортивных ставках.

Исключение — профессиональный гэмблинг. Если ставки — основной источник дохода, а вы ведёте учёт, строите модели, нанимаете помощников — Canada Revenue Agency может расценить прибыль как доход бизнеса. Тогда она облагается налогом.

Выигрыши в лотереях и казино Канады обычно также не облагаются, но призы американских лотерей могут облагаться удержанием налога у источника.

США — самый строгий крупный рынок. Все выигрыши от азартных игр считаются облагаемым доходом, независимо от того, легален оператор в вашем штате или офшорный. Букмекеры, казино и покер-румы выдают форму W-2G для определённых выигрышей и отчитываются в IRS.

Вы должны отчитываться по всем выигрышам, даже если форма не выдавалась. Хорошая новость: проигрыши можно вычесть в пределах суммы выигрыша — но только если вы детализируете вычеты и ведёте записи.

Правила штатов отличаются. В Неваде нет подоходного налога. В Нью-Йорке доход от азартных игр облагается обычными ставками. Некоторые штаты требуют ежеквартальных авансовых платежей при крупных выигрышах.

Если вы ставите в Великобритании, Нидерландах, Швеции или казуально в Канаде, ваши выигрыши обычно освобождены от личного налога. В Германии стоимость заложена в коэффициентах. В США вы обязаны отчитываться и платить налог.

Ведите записи вне зависимости от страны. Скриншоты ставок, история выводов и годовые сводки сильно облегчают налоговый сезон, если власти зададут вопросы.